Questions fréquentes sur le PERP

A qui s’adresse le PERP ?

A tous, de 18 à 75 ans : que vous ayez ou non une activité professionnelle (salariés, cadres, dirigeants, commerçants, artisans…)
– Plus particulièrement :
Si vous souhaitez préparer une retraite par capitalisation pour vous assurer des revenus complémentaires à la retraite, et / ou si vous êtes intéressé par les avantages fiscaux du PERP.

Le PERP s'adresse plus a des personnes fortement imposés, qui se situent généralement dans la tranche marginal d'imposition à 30 % ou plus.

Il d’adresse aussi à des personnes moins imposés mais qui souhaitent se contraindre à épargner pour la retraite et bloquer leur épargne.

Pourquoi ouvrir un PERP ?

  • Le système de retraite par répartition est en faillite
  • Nous allons vivre plus vieux
  • Nous sommes fortement imposés

>>> Le PERP permet de ce constituer un capital qui est bloqué jusqu'à la retraite et qui en contrepartie permet de diminuer les impôts.

Avantage du PERP :
  • Déductibilité des versements
  • Absence de prélèvement sociaux sur le produits capitalisés
  • Exonération d'ISF
  • Hors plafonnement des niches fiscales

 

Quand ouvrir un PERP ?

Le Plan d'épargne retraite populaire est accessible à partir de 18 ans et jusqu'à 70 ou 75 ans (selon les contrats), pour les personnes en âge de la retraite il ne faut pas avoir liquidé ses droits à la retraite pour souscrire à un PERP.

Toutefois un adhérent à la retraite qui ne souhaite pas tout de suite transformer son capital en rente peut toujours faire des versements sur son PERP.

« Un assuré ayant ouvert un contrat PERP avant son départ à la retraite, a la possibilité d'effectuer des versements (déductibles) jusqu'à l’âge correspondant à son espérance de vie déterminée par les tables de génération prévues à l’article A . 335-1 du code des assurances, diminuée de quinze ans. »

Plus précisément :

Plus vous épargner tôt sur un PERP plus le capital sera important à votre retraite.

Combien épargner sur un PERP ?

Premièrement le montant déductible des impôts que nous pouvons verser sur un PERP est plafonné. Donc il n'y a aucun intérêt à verser plus que son plafond (maximum de 10 % des revenus).

Deuxièmement le montant dépend de votre âge, de votre capacité d'épargne, de votre situation patrimoniale et de votre taux d'imposition.

Une personne imposée à 41 % aura intérêt à verser beaucoup sur un PERP et tôt. L'effet de levier grâce à l'avantage fiscal est énorme.

Une personne imposée à 14 %, jeune, qui envisage d'acheter une résidence principale n'a pas forcement intérêt à ouvrir un perp. Parfois il vaut mieux épargner sur un contrat d'assurance vie et garder cette épargne disponible que de la bloquer sur un PERP.

Combien peut-on verser sur un PERP ?

La limite de déduction pour chaque membre du foyer fiscal est au minimum de 10 % du PASS de l'année précédente ou 10 % des revenus nets professionnels (aprés un abattement de 10 %) de l'année précédente plafonnés à 8 fois le PASS.

Pour 2014 le plafond est compris entre 3 754 € et 30 032 €.

Ce plafond de déduction est commun à tous les dispositifs d'épargne retraite : régime "loi Madelin", régime "Préfon", abondement de l'employeur dans un PERCO, etc...

A savoir :

- Pour les personnes mariées

Les membres d'un couple marié ou pacsé, soumis à imposition commune peuvent déduire leurs versements dans la limite annuelle d'un plafond "familial" égal au total des montants déductibles pour chaque membre du couple.

Ainsi le conjoint peut bénéficier d'une déduction au delà de son propre plafond dans la limite de la fraction non utilisée par l'autre conjoint. 

- Report du plafond non utilisé

Si vos cotisations d'épargne retraite versées sur une année sont inférieures à votre plafond, le montant non utilisé du plafond peut être reporté pendant 3 ans.

Exemple : une personne célibataire qui gagne 50 000 € / an (tous les ans). Elle n'a jamais épargné sur un contrat retraite.

En 2014 elle peut verser 18 000 € sur un PERP

- 4 500 € pour l'année 2014 et 13 500 € de report des 3 dernières années

Dans tous les cas votre plafond est indiqué sur votre avis d’impôt sur le revenu.

Comment est calculé l'avantage fiscal ?

Les sommes versées sur un PERP sont déductibles de votre revenu global.

Si vous êtes dans la tranche marginale d'imposition à 30 %, un versement de 1 000  € sur un PERP génère une diminution de 300 € de votre impôt sur le revenu.

Pour la retraite le PERP est-t'il suffisant ?

Non, le perp est l'une des solutions qui permet de préparer le retraite, d'autres solutions complémentaires sont à mettre en place (être propriétaire de sa résidence principale, épargner sur des contrats d'assurance vie, ouvrir un contrat d'assurance dépendance …)

PERP ou assurance vie ?

Les deux.

En terme de gestion les deux contrats se ressemblent. Toutefois le PERP offre un avantage fiscal et l'assurance vie permet de garder l'épargne disponible.

Pour plus de détail consulter notre article sur l'assurance vie >>> plus d'infos sur l'assurance vie

Peut-on avoir deux PERP ?

Oui, vous pouvez avoir autant de PERP que vous le souhaitez, il n'y a pas de limite.

Y-a-t'il une obligation de verser sur un PERP ?

Non, une fois que vous avez ouvert un PERP il n'y a aucune obligation de faire des versements.

Vous pouvez épargner à votre rythme, selon votre trésorerie et vos objectifs.

Comment est calculé le montant de la rente ?

Le montant de la rente dépend

- de l’épargne constituée
- de l’âge au moment de la mise en rente
- de l’espérance de vie, calculée à partir des tables de mortalité en vigueur (tous les assureurs utilisent la même table de mortalité)
- des frais prélevés
- des options de rente (exemples: rente simple, réversion au conjoint, annuités garanties …)
 

A noter : il n'y a pas de taux technique pour la rente d'un PERP.

Quels sont les inconvénients du PERP ?

Les sommes investies dans un PERP sont bloquées jusqu'à la retraite (sauf cas exceptionnel), le capital  constitué sera alors reversé sous forme de rente.

La plupart des PERP offrent beaucoup moins de possibilité de gestion, de diversification que les contrats d'assurance vie.

Beaucoup de PERP présentent des frais importants et des rendements des fonds Euros bas.

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